ISA 계좌 한도와 비과세 혜택

ISA 계좌는

1년에 2,000만원, 계좌 전체로 1억원

까지 넣을 수 있습니다. 이자·배당 같은 순소득은 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 세금이 없습니다.

"연 4천만원으로 올랐다"는 소문은 기존 ISA가 아니라 2027년 신설이 추진되는 별도 상품 이야기입니다. 2026년 10월 15일 현재 그 신설안은 국회를 통과하지 않았습니다.

최종 검토일: 2026-10-15

📌 숫자부터 훑어보기

• 올해 500만원만 넣으면 내년에는 최대 3,500만원까지 넣을 수 있습니다(이월 계산).
• 순소득 700만원이면 일반 과세 계좌는 107.8만원, 일반형 ISA는 49.5만원, 서민형은 29.7만원입니다.
• 신설 논의 중인 생산적금융 ISA는 2027년 1월 1일 이후 가입분부터이며 아직 확정이 아닙니다.

목차

1. ISA 계좌 한도, 유형별로 얼마인가요
2. 남은 납입한도 이월 계산법
3. 비과세 한도를 넘으면 세금 계산법
4. ISA 한도가 올랐다는 이야기가 퍼진 이유
5. 생산적금융 ISA 신설안, 지금 어디까지 왔나요
6. 투자자에게 ISA 한도가 중요한 이유

ISA 계좌 한도, 유형별로 얼마인가요

연간 납입한도와 계좌 총한도는 유형과 관계없이 같고, 유형에 따라 달라지는 것은 비과세 한도뿐입니다.

유형	연간 납입한도	계좌 총한도	비과세 한도
일반형	2,000만원	1억원	200만원
서민형 (총급여 5천만원 이하 등)	2,000만원	1억원	400만원
농어민형	2,000만원	1억원	400만원

출처: 국가법령정보센터 조세특례제한법 제91조의18(국세법령정보시스템 2025-12-23 개정 반영본, 2026-09-04 확인) · 금융위원회 ISA 주요정책문답

ISA는 예금·펀드·ETF를 한 계좌에 담고 손익을 합쳐 계산하는 절세 계좌입니다. 의무가입기간 3년을 못 채우고 해지하면 혜택이 달라지는데, 그 계산은 ISA 중도해지 세금 글에 정리했습니다.

남은 납입한도 이월 계산법

못 채운 연간 한도는 다음 해로 넘어가서, 가입 기간 전체로 총 1억원이 찰 때까지 쓸 수 있습니다.

연차	납입한 금액	남은 이월 한도	그해 넣을 수 있는 최대
1년차	500만원	1,500만원	2,000만원
2년차	500만원	3,000만원	3,500만원

위 표는 가상의 납입 사례이고, 1년차 500만원 → 2년차 최대 3,500만원은 "연 2,000만원 + 이월 1,500만원" 산술입니다. 3년차에는 "연 2,000만원 + 이월 3,000만원"으로 5,000만원까지 넣을 수 있습니다. 총한도 1억원에서 이미 낸 1,000만원이 빠지므로 가입 기간 전체로 더 넣을 수 있는 금액은 9,000만원입니다.

이월 한도를 쓸 때 주의할 점

• 총한도 1억원을 넘길 수는 없습니다. 이월은 "넣는 시기를 늦추는 것"이지 한도를 늘리는 것이 아닙니다.
• 한도가 큰 해에 한꺼번에 넣으면 그해 운용 손실도 한 번에 커지므로 분산 여부는 본인이 판단할 부분입니다.

비과세 한도를 넘으면 세금 계산법

비과세 한도(일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원)를 넘는 순소득에는

9.9%(지방소득세 포함) 분리과세

가 붙습니다.

순소득이 700만원이라고 가정하면 계좌별 세금은 아래와 같이 갈립니다. 일반 계좌는 이자·배당에 붙는 15.4%(배당소득세 글 참고)를 적용했습니다.

계좌	과세 대상	세율	세금
일반 과세 계좌	700만원	15.4%	107.8만원
일반형 ISA	500만원(700-200)	9.9%	49.5만원
서민형·농어민형 ISA	300만원(700-400)	9.9%	29.7만원

금융소득이 연 2,000만원을 넘어 종합과세 대상이 되는 사람은 이 차이가 더 커집니다. 종합과세 기준은 금융소득종합과세 글에서 따로 계산합니다.

ISA 한도가 올랐다는 이야기가 퍼진 이유

기존 ISA 한도가 아니라 2026년 세제개편안에 담긴 새 상품의 한도가 섞여 퍼진 것입니다.

혼동이 생긴 경로

• 2026년 세제개편안에 "생산적금융 ISA"라는 별도 상품 신설 계획이 들어갔습니다.
• 이 상품의 한도(연 2,000만원, 총 2억원)와 기존 ISA 한도가 구분 없이 섞여 "한도가 올랐다"로 퍼졌습니다.
• 기존 일반형·서민형·농어민형 ISA의 한도는 이번 개편안으로 바뀌지 않습니다.

해설 글마다 8월 초 발표안과 9월 1일 확정 정부안의 내용을 섞어 쓰는 경우도 있어 숫자가 엇갈립니다. 이 글은 2026년 9월 3일 국회에 제출된 정부안만 기준으로 합니다.

생산적금융 ISA 신설안, 지금 어디까지 왔나요

생산적금융 ISA는 국내 상장주식·국내 주식형 펀드·국민성장펀드 등에 투자하는 계좌의 이자·배당소득을 전액 비과세하는 신설 상품이고, 2026년 10월 15일 현재 국회 통과 전입니다.

항목	정부안 내용
납입한도	연 2,000만원 / 총 2억원
계약기간	최초 3년, 최장 10년까지 연장 가능
가입 기한	2029년 12월 31일까지 가입분
적용 시기	2027년 1월 1일 이후 신규 가입분부터

아직 확정된 법이 아닙니다

정기국회 심의 과정에서 조건이 바뀌거나 무산될 수 있습니다. 국회 통과 여부는 금융위원회 보도자료에서 확인할 수 있습니다.

투자자에게 ISA 한도가 중요한 이유

ISA의 한도 구조는 "얼마를 어느 계좌에 둘지"를 정하는 기준이 되고, 비과세 한도는 계좌 안 손익을 합친 순소득에 적용됩니다.

• 한 상품에서 난 손실은 다른 상품의 이익과 합쳐져 과세 대상이 줄어듭니다(ISA 손익통산 글).
• 일반 계좌에서 국내 상장 해외 ETF의 매매차익에 붙는 세금과 ISA 안에서의 세금은 계산 방식이 다릅니다(국내상장 해외ETF 세금 글).
• 연금 계좌와 한도를 나눠 쓰는 방법은 IRP와 ISA 차이 글과 연금저축 세액공제 글에서 이어집니다.

한도가 클수록 유리한 것이 아니라, 손익이 한 계좌에 모일수록 비과세 한도를 효율적으로 쓴다는 점이 핵심입니다. 이미 가진 ISA를 다른 금융사로 옮길 때의 한도 처리는 ISA 계좌 이전 글에 있습니다.

남기고 갈 세 가지

• 기존 ISA는 연 2,000만원·총 1억원, 비과세는 일반형 200만원·서민형 400만원입니다.
• 못 채운 한도는 이월되지만 총 1억원을 넘길 수 없습니다.
• "연 4천만원 상향"은 2027년 신설 추진 중인 별도 상품 이야기이고 아직 확정이 아닙니다.

가입 전에 많이 묻는 것들

ISA 계좌 한도는 얼마인가요

연간 납입한도 2,000만원, 계좌 총한도 1억원입니다. 일반형·서민형·농어민형 모두 같습니다.

ISA 비과세 한도는 얼마인가요

일반형은 200만원, 서민형·농어민형은 400만원입니다. 초과 순소득에는 9.9%(지방소득세 포함) 분리과세가 붙습니다.

올해 못 채운 납입한도는 사라지나요

사라지지 않고 다음 해로 이월됩니다. 다만 계좌에 넣을 수 있는 총액은 1억원이 상한입니다.

연 4천만원으로 한도가 올랐다는 말은 사실인가요

기존 ISA 한도는 그대로입니다. 그 숫자는 2027년 신설이 추진되는 별도 상품과 섞여 퍼진 이야기입니다.

생산적금융 ISA는 확정된 제도인가요

아니요. 2026년 9월 3일 국회에 제출된 정부안이고 2026년 10월 15일 현재 국회를 통과하지 않았습니다.

참고 출처:

• 국세법령정보시스템 조세특례제한법 제91조의18 (최신 개정 2025-12-23, 2026-09-04 확인)
• 금융위원회 "ISA(개인종합자산관리계좌) 주요정책문답"
• 기획재정부 「2026년 세제개편안」 상세본 생산적금융 ISA 신설 부분 (2026-09-01 국무회의 확정, 2026-09-03 국회 제출 정부안)
• 기준일: 2026년 10월 15일 (제도 수치 확인일 2026-09-04)

이 글은 정보 제공이 목적이며 특정 종목이나 상품의 매수·매도를 권하지 않습니다. 투자 판단과 그 결과의 책임은 투자자 본인에게 있습니다. 세율·한도는 법 개정으로 바뀔 수 있고, 특히 생산적금융 ISA는 국회 통과 뒤 최신 내용을 다시 확인해야 합니다.