증여세 신고기한 계산법과 월별 마감일 2026

신고기한이 일요일이면 언제까지 내야 할까요? 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내이고, 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 날까지입니다.

🗓 마감 전에 달력에 적어 둘 것

• 10월에 증여받았다면 마감은 1월 31일이 아니라 2027년 2월 1일(월)입니다.
• 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아 주고, 하루만 넘겨도 이 공제가 없습니다.
• 주식을 받았다면 증여받은 뒤 2개월 종가 평균이 끝난 다음에도 마감까지 한 달 넘게 남습니다.

목차

1. 증여세 신고기한 계산법, 월별 마감일 표
2. 마감일이 주말이나 공휴일이면 어떻게 되나요
3. 12월 15일에 주식을 받은 A씨의 일정표
4. 기한 안에 신고하면 3%는 얼마나 깎이나요
5. 신고기한이 주식 투자자에게 중요한 이유

증여세 신고기한 계산법, 월별 마감일 표

🧮 계산 순서

1. 증여받은 날이 속한 달의 말일을 찾습니다.
2. 그 말일에서 3개월을 더합니다. 이 날이 법정 신고·납부 마감일입니다.
3. 그 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 날로 미룹니다.

신고기한은 증여받은 날부터 90일이 아니라

증여받은 달의 말일부터 3개월

입니다. 같은 달 안에서는 1일에 받든 31일에 받든 마감일이 같습니다.

증여받은 달	말일부터 3개월	실제 마감일
2026년 7월	10월 31일(토)	11월 2일(월)
2026년 8월	11월 30일(월)	11월 30일(월)
2026년 9월	12월 31일(목)	12월 31일(목)
2026년 10월	2027년 1월 31일(일)	2027년 2월 1일(월)
2026년 11월	2027년 2월 28일(일)	2027년 3월 2일(화)
2026년 12월	2027년 3월 31일(수)	2027년 3월 31일(수)
2027년 1월	2027년 4월 30일(금)	2027년 4월 30일(금)

2026년 11월 증여분이 눈에 띕니다. 2월 28일이 일요일이고 다음 날 3월 1일이 삼일절이라 마감이 3월 2일까지 밀립니다.

신고와 납부는 같은 날까지입니다. 홈택스에서 전자신고하면 세금 납부까지 한 번에 할 수 있습니다.

마감일이 주말이나 공휴일이면 어떻게 되나요

마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 날이 마감

입니다. 위 표에서 7월, 10월, 11월 증여분이 이 보정을 받았습니다.

• 토요일이나 일요일이 마감일이면 다음 월요일까지입니다.
• 월요일이 공휴일이면 다음 평일(화요일)까지입니다.
• 보정은 마지막 날 하나에만 적용되고, 3개월을 다시 세지 않습니다.

💡 표에 없는 달은 이렇게

1월 증여분처럼 표에 없는 달은 말일에 3개월을 더해 날짜를 구한 뒤, 달력에서 요일만 보면 됩니다. 임시공휴일이 생기면 마감도 하루 밀릴 수 있으니 신고 직전에 홈택스 공지를 함께 보세요.

12월 15일에 주식을 받은 A씨의 일정표

아래 사례는 설명용으로 만든 가상 인물입니다. 직장인 A씨(성년)가 2026년 12월 15일에 부모님에게서 상장주식 1억 5천만원어치를 받는다고 가정해 볼게요.

• 증여받은 달은 12월이라 말일은 12월 31일이고, 여기에 3개월을 더한 2027년 3월 31일(수)이 마감입니다.
• 상장주식은 증여일 전후 각 2개월의 종가 평균으로 평가하므로 평가 기간은 2027년 2월 15일에 끝납니다.
• 평가 기간이 끝난 뒤 마감까지 44일이 남습니다.

평가 방법은 주식 증여세 계산 방법 글에서 숫자까지 풀어 두었습니다. 증여 날짜만 다르게 잡아도 마감일 표 한 줄이 바뀝니다.

신고 날짜를 지나서 증여 재산을 돌려주는 경우에는 마감일이 또 하나의 기준선이 됩니다. 국세청은 반환 시점을 신고기한과 비교해 과세 방법을 달리 안내합니다. 아래 표는 금전이 아닌 재산(주식 등)에 해당합니다.

반환 시기	A씨 사례 날짜	증여세 과세
신고기한 이내	2027년 3월 31일까지	당초 증여와 반환 모두 과세하지 않음
기한 경과 후 3개월 이내	4월 1일~6월 30일	당초 증여는 과세, 반환은 과세하지 않음
기한 경과 후 3개월 초과	7월 1일부터	당초 증여와 반환 모두 과세

금전은 반환 시기와 관계없이 당초 증여와 반환에 모두 과세합니다. 국세청 증여세 안내 기준입니다.

기한 안에 신고하면 3%는 얼마나 깎이나요

기한 안에 신고하면

산출세액의 3%를 공제

합니다. 국세청은 2019년 이후 증여분에 3%를 적용한다고 안내하고, 2018년 증여분은 5%였습니다.

A씨의 세금은 이렇게 계산됩니다. 모든 금액은 가상 사례입니다.

항목	금액
증여재산가액	150,000,000원
증여재산공제(성년 자녀)	−50,000,000원
과세표준	100,000,000원
산출세액(1억원 이하 10%)	10,000,000원
신고세액공제(3%)	−300,000원
납부할 세액	9,700,000원

3월 31일을 넘겨 기한 후 신고를 하면 이 30만원 공제가 없고 가산세가 붙을 수 있습니다. 증여 규모가 클수록 공제액이 커집니다.

세율 구간과 누진공제는 국세청 증여세 세액계산 흐름도의 기본세율을 따랐습니다. 증여 5억원 사례는 과세표준 4억 5천만원에 20%와 누진공제 1천만원을 적용해 산출세액 8,000만원을 구한 뒤 3%를 곱한 값입니다.

신고기한이 주식 투자자에게 중요한 이유

주식은 증여일 종가가 아니라 전후 4개월 평균으로 평가해서 신고 날짜를 잘못 잡으면 숫자까지 달라집니다. 신고기한은 평가 기간이 끝난 뒤에야 의미 있는 숫자가 나오는 구조입니다.

• 평가액이 확정된 뒤 신고하더라도 마감 전이면 3% 공제를 받습니다.
• 마감 직전에 몰려 신고하면 홈택스 접속이 느려질 수 있어 며칠 앞서 마치는 편이 낫습니다.
• 같은 증여자에게서 10년 안에 받은 재산은 합산하고 공제 한도도 합쳐 적용하므로, 12월과 1월로 나눠 받아도 한도는 같이 소진됩니다.

미국 주식을 증여받거나 해외 상속이 얽히면 확인할 항목이 더 많아집니다. 그 경우는 미국주식 세금 종류와 상속세 주의점 글을, 기한이 6개월로 달라지는 상속은 상속세 신고기한과 가산세 글을 보면 됩니다.

달력 앞에서 멈칫하는 순간

증여세 신고기한은 증여일부터 90일인가요

아닙니다. 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월이라, 같은 달에 받으면 며칠에 받았든 마감일이 같습니다.

마감일에 세금을 못 내면 신고만 해도 되나요

신고와 납부는 같은 기한이라 신고만 하고 납부를 미루면 이자 성격의 가산세가 붙을 수 있습니다. 세액이 크다면 홈택스에서 납부 방법을 먼저 알아보세요.

기한을 놓치면 신고세액공제 3%는 받을 수 없나요

받을 수 없습니다. 기한 후 신고에는 신고세액공제가 적용되지 않고 가산세가 붙을 수 있습니다.

신고기한이 지난 뒤 받은 주식을 돌려주면 세금이 없어지나요

기한 경과 후 3개월 이내 반환이면 당초 증여는 과세되고 반환만 과세되지 않습니다. 기한 안에 돌려줘야 당초 증여까지 과세되지 않습니다.

12월 31일에 받은 주식과 1월 1일에 받은 주식은 신고기한이 같나요

다릅니다. 12월 31일 증여분은 3월 31일, 1월 1일 증여분은 4월 30일이 마감입니다. 공제 한도는 10년 합산이라 두 증여가 같은 한도를 나눠 씁니다.

참고 출처:

• 국세청 증여세 항목별 설명 - 신고세액공제 3%, 증여재산공제 한도, 반환 시기별 과세(2026-09-08 확인)
• 국세청 증여세 세액계산 흐름도 - 세율 5단계와 누진공제(2026-09-08 확인)
• 국가법령정보센터 - 상속세및증여세법 신고기한 규정
• 홈택스 - 증여세 전자신고와 납부

기준일: 2026년 10월 11일. 신고기한과 월별 마감일은 법정 기한을 달력으로 계산한 값이며, 임시공휴일 지정 등으로 하루 정도 달라질 수 있습니다.

이 글은 증여세 신고 일정을 안내하는 정보 글로, 특정 종목이나 상품을 사고팔라는 뜻이 아닙니다. 투자와 증여 판단, 그 결과는 본인 책임입니다. 세율, 공제, 기한은 바뀔 수 있으니 신고 전에 국세청 안내의 최신 내용을 기준으로 삼아 주세요.