미국주식 세금 종류와 상속세 주의점

미국주식을 갖고 있으면 배당세·양도세 외에

미국 상속세

까지 신경 써야 할 수 있습니다. 한국 거주자는 미국 연방 상속세의 기초공제가 단 6만 달러로 매우 낮아서, 생각보다 적은 금액에서도 과세 대상이 될 수 있습니다.

📌 핵심만 먼저 보기

• 배당금은 미국에서 15% 원천징수 후 한국에서 배당소득세로 정산됩니다.
• 양도차익은 연 250만원 기본공제 후 22%(지방세 포함) 양도소득세가 붙습니다.
• 미국주식을 보유한 채 사망하면 미국 연방 상속세 대상이 될 수 있고, 비거주 외국인 기초공제는 6만 달러로 미국 시민권자(1,399만 달러)보다 훨씬 낮습니다.
• 한국 상속세와는 별개의 세목이라 둘 다 신고 대상이 될 수 있습니다.

목차

1. 배당세는 어떻게 붙나요
2. 양도세는 어떻게 붙나요
3. 미국 상속세는 왜 주의해야 하나요
4. 한국 상속세와 같이 내야 하나요

배당세는 어떻게 붙나요

미국주식 배당금은

미국에서 15%가 먼저 원천징수

되고, 한국에서 다른 금융소득과 합산해 배당소득세로 정산합니다. 자세한 세율·정산 방법은 "배당소득세 얼마 떼나" 글을 참고하세요.

양도세는 어떻게 붙나요

미국주식을 팔아 이익이 나면

연 250만원 기본공제 후 22%(지방세 포함)

양도소득세를 신고·납부해야 합니다. 신고 방법과 절차는 "해외주식 양도소득세 신고 방법" 글에 정리돼 있습니다.

미국 상속세는 왜 주의해야 하나요

미국주식을 보유한 채 사망하면

미국 연방 상속세(Estate Tax)

대상이 될 수 있습니다. 미국 시민권자·영주권자가 아닌 사람(한국 거주자 포함, "비거주 외국인")은 미국 내 자산("situs" 자산 — 미국 기업 주식, 미국 소재 부동산 등)에 대해서만 과세되지만, 기초공제가 매우 낮습니다.

구분	기초공제(면제액)
미국 시민권자·영주권자	1,399만 달러(2025년 기준)
비거주 외국인(한국 거주자 포함)	6만 달러

6만 달러를 넘는 미국주식(약 8천만원대, 환율에 따라 변동)을 남기고 사망하면 초과분에 대해 최고 40%까지 누진 과세될 수 있습니다.

신고는

Form 706-NA

로 사망일부터 9개월 이내(6개월 연장 가능)에 해야 합니다.

미국주식 비중이 크다면 미리 확인하세요.

한국 상속세만 생각하고 미국주식을 계속 늘리면, 정작 상속이 개시됐을 때 상속인이 미국에도 별도로 신고·납부해야 하는 상황을 놓칠 수 있습니다. 보유 규모가 크다면 세무 전문가와 함께 확인하는 것이 안전합니다.

한국 상속세와 같이 내야 하나요

네, 미국 상속세와 한국 상속세는

서로 다른 세목

이라 둘 다 신고 대상이 될 수 있습니다. 한국 거주자가 사망하면 전 세계 재산에 대해 한국 상속세가 부과되는데(배우자상속공제 등은 "배우자 상속공제 한도 계산 방법" 글 참고), 미국주식은 여기에 더해 미국 상속세도 함께 걸릴 수 있는 구조입니다. 이중과세를 조정하는 한미 조세조약이 존재하지만, 세부 조항까지는 이 글에서 확정하지 못했습니다 — 실제 상속이 임박했다면 국제조세 전문가 확인이 필요합니다.

자주 묻는 질문

미국주식 배당금 세금은 얼마인가요

미국에서 15% 원천징수된 뒤 한국에서 배당소득세로 추가 정산됩니다.

미국주식 양도소득세율은 몇 %인가요

연 250만원 기본공제 후 22%(지방세 포함)입니다.

미국주식도 상속세가 붙나요

네. 비거주 외국인은 미국 내 자산에 대해 미국 연방 상속세 대상이 되며, 기초공제가 6만 달러로 낮습니다.

한국 상속세도 따로 내야 하나요

네. 한국 상속세와 미국 상속세는 별개 세목이라 둘 다 신고 대상이 될 수 있습니다.

미국 상속세는 어떻게 신고하나요

Form 706-NA로 사망일부터 9개월 이내(6개월 연장 가능)에 신고합니다.

이중과세를 줄일 방법이 있나요

한미 조세조약으로 조정 장치가 있지만 세부 조항은 사안별로 다를 수 있어 국제조세 전문가 확인이 필요합니다.

참고 출처:

• IRS(미국 국세청) Form 706-NA 안내 — 신고기한·양식(2026-09-10 확인, 자동 접근 차단으로 검색 스니펫 기준)
• 홈택스 — 해외주식 양도소득세·배당소득세 신고
• 기준일: 2026-09-10(WebSearch 확인일)

특정 종목·상품 매수매도 권유가 아닙니다. 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다. 세율·공제 기준은 세법 개정으로 바뀔 수 있으므로 신고 전 국세청·IRS 최신 안내를 확인하세요.